中新經(jīng)緯11月1日電 國家金融監(jiān)管總局網(wǎng)站1日發(fā)布《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)，共計七章、四十七條內(nèi)容，自印發(fā)之日起施行。

　　國家金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責人表示，允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。

　　《規(guī)定》明確，商業(yè)銀行提交的資本計量高級方法評估申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　(一)總體情況說明，包括申請實施范圍、申請目標，及實施準備工作概述。

　　(二)銀行對實施情況的自評估報告。

　　(三)至少最近兩個完整財務(wù)報告年度的定量測算結(jié)果，包括資本計量高級方法下風險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率、標準方法和高級方法的計量結(jié)果，以及不同方法下的結(jié)果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內(nèi)，應(yīng)同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號)和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。

　　(四)模型相關(guān)材料。

　　(五)驗證報告。投產(chǎn)前全面驗證、所有定期監(jiān)控、投產(chǎn)后全面驗證，包括但不限于：對計量模型和支持體系進行驗證的方法、過程、驗證結(jié)論、優(yōu)化建議，以及對操作風險標準法下識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的相關(guān)程序和流程的驗證情況等。

　　(六)審計報告。包括內(nèi)部審計部門對驗證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實施重要環(huán)節(jié)和報告機制等的適用性、獨立性和有效性的評估結(jié)論。

　　(七)信息披露管理體系說明、政策和模板。

　　(八)監(jiān)管部門認為有助于了解實施準備情況的其他材料。

　　根據(jù)《規(guī)定》，監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請材料，決定是否受理并開展申請驗收；對于尚未達到申請條件的商業(yè)銀行，不予受理。驗收申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　(一)整改情況的總體說明。

　　(二)整改情況自評估報告。包括整改工作機制、整改方案和過程、自我驗收機制、整改結(jié)論。

　　(三)截至驗收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。

　　(四)截至驗收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。

　　《規(guī)定》還明確，存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實施資本計量高級方法，操作風險標準法也不宜采用自行計算的內(nèi)部損失乘數(shù)：

　　(一)治理架構(gòu)存在較大缺陷。董事會、監(jiān)事會、高級管理層和相關(guān)部門職責不清，未有效履行相關(guān)職責；未建立高級方法或內(nèi)部損失乘數(shù)建設(shè)及應(yīng)用的管理機制。

　　(二)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問題，不能有效支持模型的開發(fā)、運行和驗證。

　　(三)資本計量高級方法或內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)支持系統(tǒng)無法保持穩(wěn)定有效運行。

　　(四)未建立有效驗證體系和獨立驗證團隊；未對高級方法及其支持體系開展有效驗證，或未對識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的程序、流程進行有效驗證。

　　(五)內(nèi)部審計部門未對資本計量高級方法實施工作或損失數(shù)據(jù)開展有效審計。

　　(六)風險加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風險加權(quán)資產(chǎn)比例超過風險加權(quán)資產(chǎn)總額的15%。

　　(七)損失準備計提不足，實際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預(yù)期損失水平。

　　(八)文檔存在較大缺陷。

　　(九)未建立有效的人力資源保障體系。主要崗位人員數(shù)量和資質(zhì)不能滿足高級方法實施或內(nèi)部損失乘數(shù)計算專業(yè)要求，缺乏專業(yè)人才培養(yǎng)機制。

　　(十)監(jiān)管部門認為對資本計量高級方法或?qū)Σ僮黠L險標準法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)有實質(zhì)影響的其他情形。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負責人就《規(guī)定》答記者問：

　　一、什么是“資本計量高級方法”？

　　2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標準方法和高級方法兩種計算資本充足率的方式。標準方法下，銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風險權(quán)重或風險參數(shù)。高級方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計部分風險參數(shù)計量風險加權(quán)資產(chǎn)。高級方法的計量結(jié)果較標準方法精細化程度更高，同時對銀行的機制體制、計量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門驗收后，銀行方可采用高級方法計算風險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。

　　2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行獲準實施高級方法，標志著我國商業(yè)銀行資本管理邁上了新臺階。經(jīng)過10年左右的高級方法實踐，監(jiān)管部門和銀行業(yè)逐步積累了高級方法驗收和實施經(jīng)驗，在風險計量、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理和人才儲備等方面均有一定提升。

　　二、制定《規(guī)定》的背景是什么？

　　2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》(以下簡稱《資本辦法》)正式實施。新辦法對信用風險、市場風險和操作風險的計量規(guī)則進行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風險的計量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場風險和操作風險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準實施高級方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風險可繼續(xù)適用高級方法，其他風險模塊需另行申請和驗收。除了6家已經(jīng)獲準實施高級方法的銀行之外，近年來一些銀行積極推進高級方法建設(shè)，開展了大量實施準備工作，也有申請實施高級方法的訴求。

　　為進一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動指南。

　　三、《規(guī)定》的主要內(nèi)容是什么？

　　《規(guī)定》明確了高級方法的驗收標準、驗收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，主要內(nèi)容包括：

　　一是明確適用對象和驗收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風險模塊分步實施、分別申請。

　　二是規(guī)定高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健和風險管理水平良好等條件。

　　三是明確申請及驗收流程，細化各個環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質(zhì)效。

　　四是強調(diào)評估及驗收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結(jié)果的審慎性。

　　五是完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報送、重大調(diào)整事前認可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護資本監(jiān)管有效性。

　　四、銀行實施資本計量高級方法需滿足哪些標準和條件？

　　銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風險特征和管理水平相匹配�！顿Y本辦法》構(gòu)建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經(jīng)監(jiān)管部門驗收通過可實施高級方法。具體要求包括：

　　一是需具備堅實的實施基礎(chǔ)�！兑�(guī)定》從公司治理、風險管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營狀況、數(shù)據(jù)治理、信息系統(tǒng)以及結(jié)果應(yīng)用等方面，提出了銀行申請實施高級方法需滿足的基本要求，只有經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行才具備資本計量高級方法申請條件。

　　二是需滿足審慎的監(jiān)管要求�！兑�(guī)定》細分信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部模型法和操作風險自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)三大風險模塊，分別從政策流程、模型方法、參數(shù)估計、運行表現(xiàn)等各方面提出銀行實施高級方法應(yīng)滿足的審慎監(jiān)管要求。銀行需全面落實相關(guān)規(guī)定。

　　三是需符合嚴格的技術(shù)標準�！顿Y本辦法》正文及相關(guān)附件對銀行實施高級方法需滿足的具體計量規(guī)則和技術(shù)細節(jié)進行了系統(tǒng)性規(guī)范。銀行需全面對標相關(guān)標準，確保計量模型審慎、可靠，治理結(jié)構(gòu)、制度流程、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等支持體系穩(wěn)健、有效，計量結(jié)果充分反映真實風險水平。

　　五、實施高級方法對銀行的影響如何？

　　相較于實施統(tǒng)一風險權(quán)重的標準方法，高級方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計風險參數(shù)計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。

　　同時，從單家機構(gòu)來看，對于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構(gòu)數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產(chǎn)生顯著影響。

　　六、《規(guī)定》發(fā)布后，高級方法驗收的工作安排是什么？

　　金融監(jiān)管總局將做好資本計量高級方法驗收準備，結(jié)合銀行的申請意愿、風險管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實際工作情況，科學制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質(zhì)量，合理把握驗收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開展驗收工作。(中新經(jīng)緯APP)